在上交所科創(chuàng)板、深交所創(chuàng)業(yè)板已分別有了明確的“硬科技”屬性指標、“三創(chuàng)四新”指標，2024年10月16日，北交所也對“創(chuàng)新性”指標給出了明確要求。 綜合來看，三大上市板塊中，IPO對于硬科技的要求，科創(chuàng)板>北交所>創(chuàng)業(yè)板。
一、發(fā)行人報告期內應當具備基本的創(chuàng)新投入或產出，原則上應當滿足以下基本要求之一
1、持續(xù)開展研發(fā)投入，維持創(chuàng)新能力和競爭優(yōu)勢。
主要表現(xiàn)為資金、人力等資源投入，具體如：研發(fā)強度較高，最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例在3%以上;或者研發(fā)投入金額較大，最近三年平均研發(fā)投入金額在1.000萬元以上;或者研發(fā)投入增長較快，最近三年研發(fā)投入復合增長率達到10%以上，最近一年研發(fā)投入金額達到1.500萬元以上。此外，企業(yè)在研發(fā)人力資源方面應有相應體現(xiàn)，具體來看，最近一年研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例不低于10%，或者研發(fā)人員不少于10人。
2、具有獨立或合作研發(fā)形成知識產權成果并應用于公司主營業(yè)務。
具體來看，要擁有Ⅰ類知識產權3項以上或軟件著作權50項以上。
“Ⅰ類知識產權”包括發(fā)明專利(含國防專利)、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權(創(chuàng)新魔方注：一般而言，均不包含轉讓未滿1年的知識產權)
3、積極參與標準研究制定并形成一定成果，通常參與制定過2項以上國際標準、國家標準或行業(yè)標準。
二、發(fā)行人應在招股說明書中充分、客觀、準確地披露其創(chuàng)新特征，說明在技術水平、產品關鍵性能指標、業(yè)務模式競爭力等方面與主要競爭對手的SWOT分析
1、創(chuàng)新投入
包括前期持續(xù)研發(fā)投入情況，如研發(fā)支出、研發(fā)人員、研發(fā)設備、研發(fā)模式、科研激勵機制、參與或承擔省部級以上科技專項課題情況等;
2、創(chuàng)新產出
包括獨立或合作研發(fā)形成的知識產權，核心技術及產業(yè)化情況等;
3、創(chuàng)新認可
包括參與制定國際標準、國家標準或行業(yè)標準，產品在國內或國際市場占有率，與國內或國際知名企業(yè)建立穩(wěn)定合作關系，獲得省部級以上科技獎項或資質認定等;
4、競爭優(yōu)勢
在研發(fā)設計、采購、生產與銷售等環(huán)節(jié)借助技術突破、模式創(chuàng)新催生出新業(yè)態(tài)新模式的具體情況、盈利前景以及競爭優(yōu)勢等;
5、新質生產力
發(fā)行人利用先進適用技術或新設備、新方法對傳統(tǒng)產業(yè)進行改造升級的，還應當披露其在提升產品質量、產業(yè)鏈升級、降本增效，以及推動高端化、智能化、綠色化、融合化等方面形成的競爭優(yōu)勢情況。
三、充分論證自身是否具有創(chuàng)新性
1、技術創(chuàng)新方面
主要圍繞發(fā)行人的核心技術與發(fā)行人獨立或合作研發(fā)形成的知識產權是否相關，是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢，相較于行業(yè)通用技術是否形成明顯差異及具備競爭優(yōu)勢，產業(yè)化前景是否明確等角度進行論證;
2、產品創(chuàng)新方面
主要圍繞發(fā)行人通過工藝改進、性能優(yōu)化、技術路線調整等手段對產品更新迭代或者形成新產品情況，相關產品相較于國內外競品是否具備競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)進口替代或填補國內空白等角度進行論證;
3、模式創(chuàng)新方面
發(fā)行人在研發(fā)設計、采購、生產與銷售等環(huán)節(jié)借助技術突破、模式創(chuàng)新催生出新業(yè)務模式的，主要圍繞新業(yè)務模式的產業(yè)化路徑是否清晰、盈利前景是否明確，與現(xiàn)有同行業(yè)競爭對手相比是否具備競爭優(yōu)勢，適用新業(yè)務模式是否為發(fā)行人業(yè)績增長的關鍵驅動因素等角度進行論證;
4、新質生產力轉型升級方面
發(fā)行人利用人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等數(shù)字技術、信息技術、生物技術及其他先進適用技術或新設備、新方法對傳統(tǒng)產業(yè)進行改造升級的，主要圍繞在提升產品質量、產業(yè)鏈升級、降本增效，以及推動高端化、智能化、綠色化、融合化等方面是否取得顯著成效，與同行業(yè)企業(yè)相比在產品質量、生產運營效率、耗能排放等方面是否形成明顯優(yōu)勢等角度進行論證。
附1：《關于發(fā)行人符合北交所定位要求的專項說明》
附2: 《關于發(fā)行人符合北交所定位要求的專項意見》
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