小規(guī)模納稅人抄報(bào)稅流程一般有以下三個(gè)步驟：上報(bào)匯總(開票軟件)→申報(bào)增值稅(電子稅務(wù)局網(wǎng))→反寫監(jiān)控/清卡(開票軟件)。值得一提的是，2022年10月份的征期日歷順延至25日，本月小規(guī)模納稅人也是要申報(bào)繳納增值稅的。
一、小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅的詳細(xì)流程是怎樣的?
(一)小規(guī)模納稅人增值稅：報(bào)送申報(bào)資料→受理審核→受理申報(bào)
1、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》
2、財(cái)務(wù)報(bào)表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(二)小規(guī)模納稅人所得稅：報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)
1、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表或外商投資及外國企業(yè)所得稅(季度)納稅申報(bào)表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表
2、財(cái)務(wù)報(bào)表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(三)扣繳義務(wù)人：報(bào)送相關(guān)資料 →受理審核→受理申報(bào)
1、《代扣代繳稅款報(bào)告表》
2、《代收代繳稅款報(bào)告表》
3、財(cái)務(wù)報(bào)表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(四)延期申報(bào)：納稅人申請 →受理審核→審批
《延期申報(bào)申請表》
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(五)納稅申報(bào)方式審批：納稅人申請 →受理審核→審批
《申報(bào)方式申請審批表》
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場審批辦結(jié)。
審批權(quán)限：
( 1 )省轄市局分局
( 2 )縣(市)局
(六)延繳稅款審批：納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批
1、《延期繳繳納稅款申請審批表》
2、當(dāng)《月納稅申報(bào)表》及財(cái)務(wù)報(bào)表
3、銀行存款余額證明
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，20日內(nèi)辦結(jié)。
(七)企業(yè)所得稅匯總(合并)：納稅企業(yè)逐級(jí)匯總(合并)申報(bào)
相關(guān)納稅人受理申報(bào) - 受理審核 - 逐級(jí)上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅機(jī)關(guān)
1、匯總后的納稅申報(bào)表及附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表
2、所屬成員企業(yè)納稅申報(bào)表及附表
3、本級(jí)納稅申報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，3日辦結(jié)。
二、小規(guī)模納稅人報(bào)稅應(yīng)注意哪些事項(xiàng)?
1、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。
2、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)，符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人需要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。
3、小規(guī)模納稅人正常比對(duì)通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。
以上就是本篇文章的全部內(nèi)容了。如果您的企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人行列，可對(duì)本篇內(nèi)容做詳細(xì)了解及把握。若對(duì)做賬報(bào)稅還有其他疑問或者訴求，可在下方留言或者私信我們。
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