小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)免稅分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸：營(yíng)業(yè)外收入——未達(dá)增值稅起征點(diǎn)稅款減免

1.小規(guī)模納稅人發(fā)生收入時(shí)

借：銀行存款/應(yīng)收賬款——XX公司

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

2.結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)

3.要注意的是：小規(guī)模在發(fā)生收入時(shí)，確定增值稅的同時(shí)計(jì)提了附加稅，季度末時(shí)，達(dá)到免征增值稅條件時(shí)，將季度內(nèi)計(jì)提的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加沖回做相反的會(huì)計(jì)分錄(回沖處理)

借：稅金及附加(紅字)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加(紅字)

小規(guī)模公司每月做賬及其報(bào)稅流程

國(guó)家鼓勵(lì)年輕人創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)的門(mén)檻越來(lái)越低，有創(chuàng)業(yè)的項(xiàng)目，有穩(wěn)定的創(chuàng)業(yè)場(chǎng)所就可以注冊(cè)一家公司。公司注冊(cè)成功后，需要辦理稅務(wù)登記，每月或……

小規(guī)模納稅人減免增值稅會(huì)計(jì)處理

一：小規(guī)模納稅人減免增值稅會(huì)計(jì)處理1、 發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)正常計(jì)算增值稅：借：應(yīng)收賬款(或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等科目)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅……

小規(guī)模開(kāi)40萬(wàn)票總共交多少稅

一般情況下，小規(guī)模納稅人需要交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加以及企業(yè)所得稅。那么，小規(guī)模納稅人開(kāi)具40萬(wàn)發(fā)票，需要繳納多……

小規(guī)模每季度不超過(guò)30萬(wàn)可以免稅嗎

季度收入不超過(guò)30萬(wàn)如果是小規(guī)模納稅人的，免稅，但只免征增值稅。納稅人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理免稅。擅自作出的免稅決定無(wú)效，稅務(wù)……

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