小規(guī)模納稅人申報表附列資料填寫流程：
《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。
(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
(三)第1欄“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
(四)第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額。
(五)第3欄“本期扣除額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
(六)第4欄“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
(七)第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費用數(shù)額。
(八)第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
(九)第7欄“含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
(十)第8欄“不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03.與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。
什么是小規(guī)模納稅人：
自2018年5月1日起小規(guī)模納稅人標準統(tǒng)一調(diào)整為500萬元，而且一般納稅人一定期限還可以允許轉(zhuǎn)為小規(guī)模。500萬元以下的是小規(guī)模納稅人
對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
小規(guī)模納稅人城市維護建設(shè)稅=(實際繳納增值稅+營業(yè)稅+消費稅)適用稅率;教育費附加=(實際繳納的增值稅+營業(yè)稅+消費稅)3%。當?shù)厝嗣裾梢浴?p>
小規(guī)模納稅人只要滿足按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元，或按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元，就可以免交教育費附加、地……
一、2023小規(guī)模納稅人增值稅政策執(zhí)行期:2023年1月1日-2023年12月31日1、普票開票稅率1%，開專票稅率3%或1%;2、季度開普票不超過30萬，免增……
2023年小規(guī)模專票稅率是3%。小規(guī)模納稅人，納稅義務(wù)發(fā)生在2023年的業(yè)務(wù)，月銷售額超過10萬(季度30萬)，可以開1%普票，1%專票和3%的專票，需……
中企檢測認證網(wǎng)提供iso體系認證機構(gòu)查詢，檢驗檢測、認證認可、資質(zhì)資格、計量校準、知識產(chǎn)權(quán)貫標一站式行業(yè)企業(yè)服務(wù)平臺。中企檢測認證網(wǎng)為檢測行業(yè)相關(guān)檢驗、檢測、認證、計量、校準機構(gòu)，儀器設(shè)備、耗材、配件、試劑、標準品供應(yīng)商，法規(guī)咨詢、標準服務(wù)、實驗室軟件提供商提供包括品牌宣傳、產(chǎn)品展示、技術(shù)交流、新品推薦等全方位推廣服務(wù)。這個問題就給大家解答到這里了，如還需要了解更多專業(yè)性問題可以撥打中企檢測認證網(wǎng)在線客服13550333441。為您提供全面檢測、認證、商標、專利、知識產(chǎn)權(quán)、版權(quán)法律法規(guī)知識資訊，包括商標注冊、食品檢測、第三方檢測機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)檢測、環(huán)境檢測、管理體系認證、服務(wù)體系認證、產(chǎn)品認證、版權(quán)登記、專利申請、知識產(chǎn)權(quán)、檢測法、認證標準等信息，中企檢測認證網(wǎng)為檢測認證商標專利從業(yè)者提供多種檢測、認證、知識產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、商標、專利的轉(zhuǎn)讓代理查詢法律法規(guī)，咨詢輔導(dǎo)等知識。
本文內(nèi)容整合網(wǎng)站：百度百科、知乎、市場監(jiān)督總局
免責聲明：本文部分內(nèi)容根據(jù)網(wǎng)絡(luò)信息整理，文章版權(quán)歸原作者所有。向原作者致敬！發(fā)布旨在積善利他，如涉及作品內(nèi)容、版權(quán)和其它問題，請跟我們聯(lián)系刪除并致歉！
