近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)因境外經(jīng)營(yíng)不符合當(dāng)?shù)貒?guó)的合規(guī)監(jiān)管要求被“掐脖子”的事例屢見不鮮，“合規(guī)”已成為我國(guó)政府工作和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要議題。為推動(dòng)我國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，與國(guó)際合規(guī)要求接軌：

(1)中央政府陸續(xù)出臺(tái)合規(guī)相關(guān)指引，指導(dǎo)企業(yè)開展合規(guī)管理。例如，2018年11月國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》，2018年12月國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合七部委發(fā)布的《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》;

(2)地方政府、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院出臺(tái)與國(guó)際接軌的合規(guī)指引、標(biāo)準(zhǔn)。例如，2023年10月，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院發(fā)布《合規(guī)管理體系 要求及使用指南(征求意見稿)》，計(jì)劃將國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(International Organization for Standardization, ISO)更新的37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》本地化;2023年11月，深圳市司法局發(fā)布了《深圳企業(yè)合規(guī)管理體系認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)(征求意見稿)》，此認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的編制借鑒了國(guó)際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合了深圳實(shí)際情況，旨在促進(jìn)深圳企業(yè)加快建立合規(guī)管理體系;

(3)地方政府采取有力舉措推動(dòng)本地企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。以深圳市為例，深圳市國(guó)資委正會(huì)同市監(jiān)委、市司法局開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)、防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作，同時(shí)配合市檢察院建立企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，打造刑事合規(guī)“深圳模式”[1]。

在國(guó)內(nèi)外日趨嚴(yán)格的市場(chǎng)監(jiān)管環(huán)境和我國(guó)政府推動(dòng)的背景下，越來(lái)越多的企業(yè)致力于通過(guò)搭建合規(guī)管理體系，將合規(guī)融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)，以助力企業(yè)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和行穩(wěn)致遠(yuǎn)。然而，筆者在作為專家顧問(wèn)參與政府部門主導(dǎo)的企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)指引項(xiàng)目，為包括世界500強(qiáng)企業(yè)在內(nèi)的多家上市和擬上市企業(yè)提供搭建合規(guī)體系、合規(guī)案件調(diào)查、合規(guī)常年法律顧問(wèn)服務(wù)、合規(guī)培訓(xùn)與咨詢、合規(guī)戰(zhàn)略與法律支持等各類合規(guī)法律服務(wù)過(guò)程中了解到，雖然企業(yè)認(rèn)識(shí)到搭建合規(guī)體系的重要性，但企業(yè)在面對(duì)國(guó)內(nèi)外層出不窮的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、指引時(shí)，因部分企業(yè)和高管的合規(guī)意識(shí)不足、合規(guī)人才匱乏、資金不夠，往往找不到方向和抓手，不知從何做起，也不知如何搭建出適配企業(yè)實(shí)際情況并符合國(guó)際水準(zhǔn)的合規(guī)管理體系。

為幫助企業(yè)解決這一難題，以ISO為代表的多邊組織積極推進(jìn)合規(guī)管理體系認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)落地，推出ISO 37301：2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，擬在全球范圍開展企業(yè)合規(guī)管理體系認(rèn)證。ISO 37301采用Plan(計(jì)劃)-Do(執(zhí)行)-Check(檢查)-Act(改進(jìn))(“PDCA”)理念，完整覆蓋了合規(guī)管理體系建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)的全流程，基于合規(guī)治理原則，為企業(yè)建立并運(yùn)行合規(guī)管理體系、傳播積極的合規(guī)文化提供了整套解決方案。同時(shí)，ISO 37301的國(guó)際可認(rèn)證性，在企業(yè)合規(guī)治理、傳遞商業(yè)信任、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)證明存在合規(guī)管理體系、作為企業(yè)向司法機(jī)關(guān)提供關(guān)于違規(guī)量刑的正面證據(jù)、爭(zhēng)取合規(guī)不起訴等方面提供了重要支持。

為助力企業(yè)開展符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理體系建設(shè)，筆者將分別對(duì)什么是ISO 37301認(rèn)證、企業(yè)獲得ISO 37301認(rèn)證的好處以及企業(yè)如何通過(guò)搭建有效的合規(guī)體系來(lái)獲得ISO 37301認(rèn)證等內(nèi)容進(jìn)行介紹。

ISO 37301認(rèn)證簡(jiǎn)介

ISO 37301: 2021全稱《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》，是由ISO/TC309技術(shù)委員會(huì)編制，由ISO組織在2023年4月發(fā)布和實(shí)施，適用于全球任何類型、規(guī)模、性質(zhì)和行業(yè)的組織。

作為A類管理體系標(biāo)準(zhǔn)，ISO 37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布后，替代了ISO 19600: 2014《合規(guī)管理體系 指南》(對(duì)應(yīng)的中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)為GB/T 35770: 2017)。兩項(xiàng) ISO 標(biāo)準(zhǔn)均基于相同的原則、以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)的方法，并注重整體的合規(guī)管理系統(tǒng)，但是，只有ISO 37301 具備官方認(rèn)證資格。ISO 37301規(guī)定了組織建立、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系的要求，并提供了使用指南，為各類組織提高自身的合規(guī)管理能力提供系統(tǒng)化方法。它采用的PDCA理念完整覆蓋了合規(guī)管理體系建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)的全流程，基于合規(guī)治理原則，為組織建立并運(yùn)行合規(guī)管理體系、傳播積極的合規(guī)文化提供了整套解決方案。雖然ISO 19600: 2014《合規(guī)管理體系 指南》只是對(duì)于企業(yè)有指導(dǎo)性(而不是認(rèn)證)的作用，但如果企業(yè)已經(jīng)按照ISO 19600: 2014《合規(guī)管理體系 指南》搭建合規(guī)體系，企業(yè)基本可以符合ISO 37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》標(biāo)準(zhǔn)。

ISO 37301的制定對(duì)于各類組織的合規(guī)管理能力建設(shè)、政府監(jiān)管活動(dòng)、國(guó)際貿(mào)易交流、溝通合作改善等具有重要的意義。其為企業(yè)治理者提高組織自身的合規(guī)管理能力提供系統(tǒng)化方法，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)采信企業(yè)組織的合規(guī)管理體系實(shí)踐提供參考依據(jù)，為便利全球范圍內(nèi)相關(guān)方之間的貿(mào)易、交流和合作提供通用規(guī)則。

企業(yè)獲得ISO 37301認(rèn)證的好處

英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)(British Standards Institution, BSI)將“ISO 37301合規(guī)管理體系”形容為一把大傘的傘面，其本質(zhì)是幫助企業(yè)遮風(fēng)避雨防范風(fēng)險(xiǎn)，降低違規(guī)帶來(lái)的成本和聲譽(yù)損失。而真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)是存在于企業(yè)完整生態(tài)體的各個(gè)方面，例如質(zhì)量管理(對(duì)應(yīng)ISO 9001標(biāo)準(zhǔn))、環(huán)境管理(對(duì)應(yīng)ISO 14001標(biāo)準(zhǔn))、健康安全管理(對(duì)應(yīng)ISO 45001標(biāo)準(zhǔn))、反商業(yè)賄賂(對(duì)應(yīng)ISO 37001標(biāo)準(zhǔn))、信息安全管理(對(duì)應(yīng)ISO 27001標(biāo)準(zhǔn))、隱私信息管理(對(duì)應(yīng)ISO 27701標(biāo)準(zhǔn))等，這些都是支撐企業(yè)運(yùn)營(yíng)的傘骨，傘骨要強(qiáng)韌而牢固，傘面才能應(yīng)對(duì)更大的未來(lái)瞬息萬(wàn)變的生態(tài)環(huán)境，它們構(gòu)成支撐和融合的關(guān)系(如下圖所示)。

圖片為BSI版權(quán)所有

對(duì)于企業(yè)而言，獲得ISO 37301認(rèn)證有以下好處：

1. 作為企業(yè)和相關(guān)高管設(shè)計(jì)和運(yùn)行合規(guī)管理的工具

采用PDCA理念的ISO 37301完整覆蓋了合規(guī)管理體系建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)的全流程，其在合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行上，為企業(yè)提供了高度的靈活性，能夠滿足不同規(guī)模、類型、性質(zhì)、行業(yè)的企業(yè)基于自身合規(guī)需求搭建合規(guī)管理體系。同時(shí)，如前文所述，ISO 37301與ISO其他組織管理標(biāo)準(zhǔn)之間是支撐和融合的關(guān)系，如果企業(yè)已建立起反商業(yè)賄賂、信息安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境管理等體系并取得相應(yīng)的ISO認(rèn)證，則企業(yè)以ISO 37301為標(biāo)準(zhǔn)搭建合規(guī)管理體系時(shí)，可以實(shí)現(xiàn)更高效率、更低成本地融貫企業(yè)既有的專項(xiàng)管理體系，保持企業(yè)合規(guī)管理體系的系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性。

2. 傳遞商業(yè)信任

在海內(nèi)外復(fù)雜嚴(yán)苛的合規(guī)監(jiān)管環(huán)境背景下，ISO 37301作為企業(yè)獲得第三方認(rèn)證的依據(jù)，能夠展示企業(yè)符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理能力，較高程度滿足商業(yè)伙伴的合規(guī)管理要求，幫助企業(yè)在客戶合作、多邊合作、政府合作中傳遞商業(yè)信任。除此之外，獲得ISO 37301認(rèn)證的企業(yè)還能在同類型競(jìng)標(biāo)中獲得客戶青睞。例如，深圳市政府類招投標(biāo)對(duì)于持有這類認(rèn)證的會(huì)給予加分。

3. 作為企業(yè)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)證明存在合規(guī)管理體系

獲得ISO 37301認(rèn)證的企業(yè)，在應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查時(shí)，一方面，能夠?qū)⒒贗SO 37301確立的合規(guī)管理理念用于行政監(jiān)管活動(dòng)的反饋;另一方面，能夠通過(guò)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系運(yùn)行情況的評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)匹配相應(yīng)的監(jiān)管手段與措施，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)監(jiān)管。

4. 作為企業(yè)向司法機(jī)關(guān)提供關(guān)于違規(guī)量刑的正面證據(jù)

《2019-2020企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》顯示，在2023年12月1日至2023年11月30日公開的刑事判決案例中，共檢索出企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次。在3278次企業(yè)家犯罪中，共涉及犯罪企業(yè)家3095人。其中，國(guó)有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的7.14%;民營(yíng)企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的91.85%;外商及港澳臺(tái)企業(yè)家犯罪數(shù)為20次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的0.61%。[2]企業(yè)家犯罪往往同時(shí)暴露出企業(yè)合規(guī)管理問(wèn)題，牽涉單位犯罪，嚴(yán)重的甚至危及企業(yè)存亡。

自2023年3月至今，最高人民檢察院(下稱“最高檢”)持續(xù)推動(dòng)我國(guó)的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。兩年時(shí)間內(nèi)，最高檢先后開展了兩期企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，與九部門聯(lián)合發(fā)布了《<關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)>實(shí)施細(xì)則》和《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法(試行)》(2023年11月22日)，并先后于2023年6月3日和2023年12月8日，發(fā)布兩批共10件企業(yè)合規(guī)典型案例，積極推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。

對(duì)于涉嫌刑事犯罪的企業(yè)而言，獲得不起訴的處理具有相當(dāng)?shù)姆e極作用。一方面，獲得不起訴的處理意味著該企業(yè)不必因其違法犯罪行為而被迫終止運(yùn)營(yíng)或破產(chǎn)，同時(shí)企業(yè)雇員也免于遭受失業(yè)風(fēng)險(xiǎn);更為重要的是，合規(guī)不起訴制度為企業(yè)運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造了一定的激勵(lì)制度，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)體系的建立與落實(shí)，為企業(yè)后續(xù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。[3]

ISO 37301認(rèn)證可以幫助涉嫌刑事犯罪的企業(yè)向司法機(jī)關(guān)展示企業(yè)具備良好的合規(guī)管理體系，以及持續(xù)改進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理的誠(chéng)意。該認(rèn)證既能作為司法機(jī)關(guān)對(duì)涉嫌刑事犯罪的企業(yè)量刑的考量依據(jù)，也能作為落實(shí)依法不捕不訴不提出判實(shí)刑建議等司法意見、制定合規(guī)指引、督促企業(yè)合規(guī)整改和第三方監(jiān)管驗(yàn)收的正面依據(jù)。

5. 有機(jī)會(huì)納入ISO 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)案例庫(kù)，提升企業(yè)國(guó)際聲譽(yù)

取得ISO 37301認(rèn)證的企業(yè)，有機(jī)會(huì)將本企業(yè)合規(guī)管理實(shí)踐案例提交至國(guó)際TC309 “組織治理 技術(shù)委員會(huì)”秘書處，參選ISO合規(guī)管理的典型案例。如果能被納入ISO國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)案例庫(kù)，對(duì)企業(yè)而言，將是極好的國(guó)際品牌名片，有助于企業(yè)提升國(guó)際商業(yè)聲譽(yù)，獲得國(guó)際客戶認(rèn)可，助力業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和國(guó)際化發(fā)展。

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