高新技術(shù)企業(yè)年報的填寫方法
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火〔20xx〕32號)第十三條有關(guān)規(guī)定，填報上一年度知識產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表，跟后序高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定緊密相關(guān)，數(shù)據(jù)填寫務(wù)必高度重視，認(rèn)真審核。
一、本年獲得知識產(chǎn)權(quán)數(shù)(件)
為20xx年1月1日-20xx年12月31日授權(quán)且有效的各類知識產(chǎn)權(quán)，具體包括：發(fā)明專利(其中：國防專利)、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、實用新型、外觀設(shè)計、軟件著作權(quán)。
二、本年度人員情況(人)
1、請按照新的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定填報。
2、“職工總數(shù)”：(1)工作183天以上的;(2)最好以報稅務(wù)局人數(shù)為依據(jù);(3)計算方法
企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年月平均數(shù)計算。
月平均數(shù)=(月初數(shù)+月末數(shù))÷2
全年月平均數(shù)=全年各月平均數(shù)之和÷12
3、“科技人員”： 占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。
三、企業(yè)本年度財務(wù)狀況(萬元)
1、請按照新的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定填報。
2、“納稅總額”：是指企業(yè)當(dāng)年(20xx年)實際上繳各項稅金總額。
3、“企業(yè)所得稅減免額”：按照(20xx年)企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計算(所得稅年度納稅報表上數(shù)據(jù))。
4、“研究開發(fā)費用額”：按照研發(fā)費用三年專項審計或鑒證報告數(shù)據(jù)填寫。
5、“高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入”：按照高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項審計或鑒證報告數(shù)據(jù)填寫。企業(yè)所得稅納稅申報表A107041表也可以得到。
6、“總收入”：總收入是指收入總額減去不征稅收入。收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(以下稱《企業(yè)所得稅法》)及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(以下稱《實施條例》)的'規(guī)定計算。
注：《企業(yè)所得稅法》第六條：企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得收入，為收入總額，包括(一)銷售貨物收入;(二)提供勞務(wù)收入;(三)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入;(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特許權(quán)使用費收入;(八)接受捐贈收入;(九)其他收入。
7、“銷售收入”：銷售收入為主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和。主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計算。
綜上所述，2016年準(zhǔn)備復(fù)審高新技術(shù)企業(yè)請將研發(fā)費三年專項審計或鑒證報告、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項審計或鑒證報告、20xx年度企業(yè)所得稅納稅申報表(主表及附表)需要備齊或者確定下最終有關(guān)數(shù)字。
在正常管理期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，請慎重填寫，務(wù)必確保“三、企業(yè)本年度財務(wù)狀況”中的各項指標(biāo)要與日后申請時保持口徑一致。
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