馬鞍山市財政局關(guān)于市政協(xié)十一屆二次會議第91號提案答復的函
吳俊杰委員：
您在市政協(xié)十一屆二次會議期間提出的“關(guān)于精準實施組合式中小企業(yè)減負政策的建議”提案收悉，市財政局高度重視，會同市稅務(wù)局、市人力資源和社會保障局、市地方金融監(jiān)督管理局、市人民銀行、市市場監(jiān)督管理局、市商務(wù)局等單位認真研究所提建議內(nèi)容，現(xiàn)將提案辦理情況答復如下：
一、基本情況
近年來，我市相關(guān)部門全力貫徹落實國家各項惠企利民政策，精準推動各項政策落地，減輕各類市場主體尤其是中小企業(yè)經(jīng)營負擔。
市稅務(wù)部門落實國家新的組合式稅費支持政策，2022年新增減稅降費及退稅緩稅緩費68.6億元。其中，5.8萬戶次市場主體享受“六稅兩費”減征3.4億元;1.3萬戶次制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費13.4億元;0.5萬戶納稅人辦理增值稅留抵退稅41.9億元，279戶納稅人享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠1億元。
財政部門落實行政事業(yè)性收費項目和政府性基金減征政策，2022年共降費8076.5萬元，其中，減免人防易地建設(shè)費3476.5萬元，減征中小微企業(yè)征收的地方水利建設(shè)基金2108.1萬元。同時，減免中小微企業(yè)、個體工商戶房租9800余萬元。
市人力資源和社會保障部門全面落實助企紓困政策，2022年向1.13萬戶企業(yè)撥付失業(yè)保險穩(wěn)崗返還資金1.01億元，失業(yè)保險、工傷保險合計降費1.27億元，為151戶企業(yè)辦理緩繳社保費5880.26萬元。為10911名失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險金8572萬元，代繳醫(yī)療保險2477萬元。
從前期政策執(zhí)行效果來看，市各相關(guān)部門堅決貫徹國家各項減負政策，堅持階段性措施和制度性安排相結(jié)合，減稅與退稅并舉，實施大規(guī)模增值稅留抵退稅、減稅降費、緩稅緩費“組合拳”，減輕中小企業(yè)負擔呈現(xiàn)出規(guī)模力度大、優(yōu)惠方式多、惠及范圍廣、連續(xù)性強等特點，極大地減輕了中小企業(yè)負擔，穩(wěn)定了市場主體信心，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
二、提案建議采納辦理情況
（一）明確稅費政策，梳理減費降稅明細增值稅方面，根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》(財稅〔2023〕19號)，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅，相關(guān)政策執(zhí)行至2027年12月31日。2023年上半年,市稅務(wù)局認真落實增值稅小規(guī)模納稅人增值稅3%減按1%征收政策，共為10264戶納稅人減征增值稅12150萬元。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十七條有關(guān)規(guī)定，增值稅稅率的調(diào)整由國務(wù)院決定。對提案所提“符合小微企業(yè)的一般納稅人企業(yè)增值稅13%及9%稅率的項目合并為9%，6%稅率的項目降為3%”建議，超出市稅務(wù)部門權(quán)限，暫不能采納落實。
附加稅方面，根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告》(財稅〔2023〕12號)，自2023年1月1日至2027年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。該政策延續(xù)了對增值稅小規(guī)模納稅人減半征收“六稅兩費”優(yōu)惠，減征范圍擴大到了符合條件的小型微利企業(yè)和個體工商戶。根據(jù)《安徽省財政廳國家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局關(guān)于我省中小微企業(yè)繼續(xù)減征地方水利建設(shè)基金的通知》(皖財綜〔2023〕245號)精神，《安徽省財政廳國家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局關(guān)于我省中小微企業(yè)減征地方水利建設(shè)基金的通知》(皖財綜〔2022〕299號)中“向中小微企業(yè)征收的地方水利建設(shè)基金按現(xiàn)有費率的90%征收”的優(yōu)惠政策執(zhí)行期限已延長至2023年12月31日。據(jù)統(tǒng)計，2023年上半年,馬鞍山市累計55193戶市場主體享受“六稅兩費”減征25091.8萬元，己基本實現(xiàn)對小微企業(yè)稅費優(yōu)惠全覆蓋。對提案所提“符合條件的小微企業(yè)，季度銷售額不超過45萬（含）的，一般納稅人企業(yè)減半征城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅及水利建設(shè)專項收入，小規(guī)模企業(yè)以上稅款全部減免”建議，超出市級財政稅務(wù)部門權(quán)限，暫不能采納落實。
養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和工傷保險費方面，根據(jù)《人力資源社會保障部辦公廳國家發(fā)展改革委辦公廳財政部辦公廳國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于進一步做好階段性緩繳社會保險費政策實施工作有關(guān)問題的通知》(人社廳發(fā)〔2022〕50號)規(guī)定：“階段性緩繳社會保險費政策到期后，可允許企業(yè)在2023年底前采取分期或逐月等方式補繳緩繳的社會保險費。補繳期間免收滯納金”。2023年，根據(jù)國務(wù)院和省政府政策要求，自2023年5月1日起，繼續(xù)實施階段性降低失業(yè)保險費率至1%的政策，參保單位和職工個人均按0.5%的繳費比例繳納失業(yè)保險費，實施期限延長至2024年底，上半年已為17775戶企業(yè)減征失業(yè)保險費5764萬元。按照國家有關(guān)文件精神，工傷保險繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行基準費率，提案所提建議己體現(xiàn)在國家相關(guān)政策之中。
（二）發(fā)揮央行政策性低息資金支持作用，推動小微企業(yè)貸款擴面增量，加快涉企資金撥付
一是靠前發(fā)力務(wù)求貨幣政策工具落地見效。抓住貨幣政策工具運用窗口期，積極向上級行爭取資金規(guī)模，因地制宜創(chuàng)新打造“再貼現(xiàn)+科創(chuàng)企業(yè)”模式，持續(xù)深化“再貸款+”項目化創(chuàng)新，重點支持涉農(nóng)、小微、民營、綠色、科創(chuàng)企業(yè)，通過貨幣政策工具撬動更多信貸資金注入經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。1-6月份，累計辦理再貸款、再貼現(xiàn)56.8億元，資金運用量居全省第三位。
二是創(chuàng)新發(fā)力全力激活各類市場主體恢復增長。創(chuàng)新開展“碼上貸”行動，聚合轄內(nèi)19家銀行線上貸款產(chǎn)品，幫助廣大個體工商戶和小微企業(yè)主實現(xiàn)“掃碼即貸、馬上就貸”，已有1.3萬位客戶通過“碼上貸”申請辦理貸款19.99億元，貸款加權(quán)平均利率4.21%。新增創(chuàng)業(yè)擔保貸款6.44億元，直接扶持1600余人自主創(chuàng)業(yè)，帶動5000余人就業(yè)。發(fā)揮普惠小微貸款支持工具引導作用，深入開展“五進”、“百名行長進千企”“貸動小生意服務(wù)大民生”等活動，幫助市場主體解決融資問題。
三是建立線上線下銀企對接平臺。搭建馬鞍山市綜合金融服務(wù)平臺，引導企業(yè)注冊平臺，鼓勵銀企開展線上對接，切實提高對接效率、降低對接成本。平臺運營以來，累計收到各類融資申請27617筆，申請金額1156.02億元。建立“馬上融+”政金企對接機制，聚焦“馬上融+市直部門”“馬上融+縣區(qū)載體”“馬上融+金融機構(gòu)”等三次層次，召開專項銀企對接會、資本對接會等，截至目前，已累計開展對接超30場，撮合資金超百億元。
四是完善政策支持體系。針對小微企業(yè)融資難、融資貴等問題，市地方金融監(jiān)管局積極組織調(diào)研，深入研究問題癥結(jié)點，印發(fā)馬鞍山市續(xù)貸過橋資金管理辦法，緩解小微企業(yè)續(xù)貸難題，截至目前，累計辦理續(xù)貸過橋資金2.04億元。印發(fā)《馬鞍山市普惠型小微企業(yè)貸款風險補償資金管理暫行辦法》，針對銀行符合相關(guān)條件的不良貸款給予最高30%的風險補償，鼓勵銀行機構(gòu)加大對小微企業(yè)資金支持力度。
（三）發(fā)放企業(yè)穩(wěn)崗補助，幫助中小企業(yè)穩(wěn)定就業(yè)員工
一是繼續(xù)實施失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策。根據(jù)企業(yè)類型分類返還，通過“免報直發(fā)”等方式目前已審核公示中小微企業(yè)8447家，涉及資金3425萬元。
二是積極落實企業(yè)職工崗位技能提升補貼政策。主動引導企業(yè)、個人申報技能提升補貼，簡化辦理流程，上半年受理并審核5222名參保職工提升技能補貼申請，支付補貼資金862萬元。
（四）關(guān)于減免中小企業(yè)房屋租金問題
疫情期間，為進一步助力市場主體紓困解難，根據(jù)《安徽省財政廳關(guān)于做好免收中小微企業(yè)和個體工商戶房租工作的通知》(皖財資〔2022〕214號)，市財政出臺《馬鞍山市財政局關(guān)于做好免收中小微企業(yè)和個體工商戶房租工作的通知》(馬財函〔2022〕8號)，對承租國有企業(yè)經(jīng)營性用房或產(chǎn)權(quán)為行政事業(yè)單位房產(chǎn)的中小微企業(yè)、個體工商戶，免收2022年3個月(2月、3月、4月)房屋租金。2022年，市相關(guān)部門、國有企業(yè)積極作為，主動對承租人開展減租政策宣傳，全市共計減免承租產(chǎn)權(quán)歸屬于行政機關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)房產(chǎn)的中小微企業(yè)和個體工商戶房租0.98億元，免租政策基本實現(xiàn)全覆蓋。同時，鼓勵非國有房屋產(chǎn)權(quán)所有人與承租人按照平等原則，協(xié)商合理減收租金，對減免租金的出租人減征相關(guān)的稅費，促進了租賃雙方合理分擔疫情帶來的損失。今年以來，隨著正常生產(chǎn)生活秩序有序恢復，對2022年出臺應(yīng)對疫情的階段性減稅降費政策，分類調(diào)整、有序退出，房租減免方面未出臺新的政策。
（五）關(guān)于支持中小企業(yè)外貿(mào)出口
市商務(wù)局制定我市“徽動全球、萬企百團出海”工作方案，推動外貿(mào)企業(yè)開拓市場，今年上半年共組織53家次企業(yè)參加境內(nèi)外外貿(mào)會展32場，第133屆廣交會我市共組織22家企業(yè)，申請33個展位，累計達成意向成交額4800萬美元;會同馬鞍山海關(guān)、鄭蒲港新區(qū)、雨山區(qū)等部門、載體開展6場外貿(mào)政策業(yè)務(wù)培訓與對接會，內(nèi)容涵蓋“單一窗口”申報、跨境電商業(yè)務(wù)拓展、外貿(mào)促進政策等眾多方面，幫助外貿(mào)企業(yè)和載體商務(wù)部門提升政策業(yè)務(wù)水平，規(guī)避開拓市場風險，全力支持各類外貿(mào)企業(yè)開拓市場。
三、下一步工作
總體來看，您所提有關(guān)建議部分己體現(xiàn)在國家及省相關(guān)政策之中并得到有效落實，部分建議超出法律法規(guī)權(quán)限，暫不能采納辦理。下一步，市各部門將積極落實中央和地方的減稅降費政策，加大對中小企業(yè)支持力度，減輕市場主體負擔。一是強化宣傳輔導，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。進一步優(yōu)化納稅服務(wù)，增強辦稅便利，確保納稅人和繳費人實打?qū)嵉叵硎艿綔p稅降費的政策紅利。二是加強調(diào)查研究，密切跟蹤政策執(zhí)行情況。通過市政協(xié)、市工商聯(lián)等渠道，充分了解小微企業(yè)、民營企業(yè)相關(guān)政策落實需求，切實為廣大納稅人繳費人辦難事、解難題。三是增強部門溝通協(xié)調(diào)，進一步優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)。各部門間積極協(xié)作，保障“統(tǒng)模式”穩(wěn)妥上線，對符合緩繳政策要求的市場主體，積極主動對接，分類做好服務(wù)保障，助力市場主體紓難解困。
辦復類別：A
聯(lián) 系 人：楊萬志
聯(lián)系電話：0555-8880537
市財政局
2023年8月29日
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