AAA信用評(píng)級(jí),如何進(jìn)行金融企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定及升級(jí)

AAA信用評(píng)級(jí),如何進(jìn)行金融企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定及升級(jí)

一、評(píng)定金融企業(yè)的信用等級(jí)

企業(yè)信用等級(jí)是調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要依據(jù)。通?？梢赃\(yùn)用特、一、二、三級(jí)四等級(jí)制。

(一)評(píng)定對(duì)象和等級(jí)劃分

信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象應(yīng)為具有法人地位的企業(yè)，包括國(guó)營(yíng)、集體、合作、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份公司，以及具有法人地位的其它企業(yè)。

評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)應(yīng)采取定量分析和定性分析相結(jié)合，以定量分析為主，現(xiàn)狀分析與趨勢(shì)預(yù)測(cè)相結(jié)合，以現(xiàn)狀分析為主，考察經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)與考察發(fā)展?jié)摿ο嘟Y(jié)合，以經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)?yōu)橹鳎y(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與調(diào)查活情況相結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主的方法。主要考核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況、資金效益和發(fā)展能力諸方面。

評(píng)定方法一般是采用百分制。即按各項(xiàng)指標(biāo)累計(jì)分?jǐn)?shù)的多少可以將企業(yè)劃分為特級(jí)信用企業(yè)、一級(jí)信用企業(yè)、二級(jí)信用企業(yè)和三級(jí)信用企業(yè)?？偡肿罡叩氖切庞贸潭葮O好的為特級(jí)信用企業(yè)。如對(duì)國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，其總分須在95分以上。其次的是信用程度良好的一級(jí)信用企業(yè)。如對(duì)國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)，其總分須在80至94分之間，商業(yè)企業(yè)總分須在85至94分之間。

位列第三的是信用程度一般的二級(jí)信用企業(yè)。如對(duì)國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)，其總分須在70至79分之間；商業(yè)企業(yè)總分須在70至84分之間。位列第四的是信用程度較差的三級(jí)信用企業(yè)。如國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，其總分不得低于60分。低于60分的為等外企業(yè)。關(guān)停企業(yè)、未正式投產(chǎn)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶等無(wú)法進(jìn)行評(píng)定者不得參加信用等級(jí)評(píng)定。

對(duì)等外企業(yè)，可根據(jù)其貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。如一些銀行就根據(jù)企業(yè)虧損額度和扭虧增盈措施將虧損企業(yè)劃分為貸款初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。

對(duì)各等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)度的企業(yè)，在指導(dǎo)思想上應(yīng)一視同仁，支持它們壯大經(jīng)濟(jì)力量，摘好生產(chǎn)，搞活流通，在貸款政策上要區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持，采取不同的管理措施確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性和有效性。

還有其它的評(píng)定信用等級(jí)的制度和方法，但都是以企業(yè)信用程度和經(jīng)營(yíng)情況為依據(jù)，以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，用以作為貸款“擇優(yōu)限劣”、“區(qū)別對(duì)待”的依據(jù)。

(二)評(píng)定程序

1.申請(qǐng)和評(píng)估調(diào)查。由辦理業(yè)務(wù)者向開(kāi)戶銀行提出參評(píng)申請(qǐng)。開(kāi)戶銀行對(duì)被評(píng)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估調(diào)查，并逐個(gè)企業(yè)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，作為評(píng)定依據(jù)。評(píng)估內(nèi)容包括企業(yè)資金運(yùn)用情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況、企業(yè)信用情況、企業(yè)負(fù)債與盈利等經(jīng)濟(jì)實(shí)力情況、企業(yè)發(fā)展條件及潛力等前景預(yù)測(cè)，等等。

2.分級(jí)審評(píng)。開(kāi)戶銀行對(duì)所轄貸款企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行考核評(píng)定，提出初審意見(jiàn)，按評(píng)審等級(jí)權(quán)限，逐級(jí)上報(bào)相應(yīng)級(jí)別的評(píng)委會(huì)審批。

3.評(píng)定公布。根據(jù)規(guī)定的公布范圍公布企業(yè)的信用等級(jí)，并發(fā)給相應(yīng)的信用證書(shū)。如對(duì)評(píng)為特、一級(jí)的國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)，向社會(huì)公布其名單和對(duì)其貸款優(yōu)惠政策，對(duì)評(píng)為二、三級(jí)的不向社會(huì)公布，只進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)。

4.評(píng)定時(shí)效。企業(yè)信用等級(jí)不實(shí)行終身制，而是有一定時(shí)效的，要隨著企業(yè)情況的變化進(jìn)行不斷的調(diào)整。如國(guó)營(yíng)農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的評(píng)定時(shí)效為一年，第二年須根據(jù)上年企業(yè)決算再度評(píng)定。

5.等級(jí)檢查。在等級(jí)評(píng)定后進(jìn)行定期檢查。如發(fā)現(xiàn)弄虛做假、騙取等級(jí)的，應(yīng)及時(shí)撤銷其原評(píng)等級(jí)；對(duì)信用程度下降的， 要相應(yīng)變動(dòng)其信用等級(jí)，并調(diào)整信貸政策。

(三)評(píng)分指標(biāo)體系

各產(chǎn)業(yè)各行業(yè)甚至各企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不一樣，評(píng)分指標(biāo)體系亦有所差異，但基礎(chǔ)指標(biāo)相對(duì)比較一致。

4.發(fā)展?jié)摿υu(píng)分指標(biāo)。包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職工素質(zhì)水平、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、企業(yè)人均占用固定資產(chǎn)凈值情況、企業(yè)資金及物資結(jié)構(gòu)、企業(yè)有問(wèn)題資金和商品物資處理情況、主要產(chǎn)品或商品市場(chǎng)前景、產(chǎn)品商品率、資源開(kāi)發(fā)利用保養(yǎng)程度、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和推廣應(yīng)用科技成果的能力等。這類指標(biāo)需根據(jù)調(diào)查研究結(jié)果，在掌握大量活情況的基礎(chǔ)上判定其優(yōu)劣。

二、金融企業(yè)升級(jí)

金融企業(yè)升級(jí)是根據(jù)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和成果的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定金融企業(yè)等級(jí)的工作。

(一)金融企業(yè)升級(jí)的意義和作用

1.經(jīng)營(yíng)管理水平有形化。經(jīng)營(yíng)管理通常又被稱之為“軟件”或“灰色”。但又看不見(jiàn)、摸不著，無(wú)法度量比較。通過(guò)金融企業(yè)等級(jí)評(píng)定，使軟件硬件化，增加管理的透明度，企業(yè)之間比有標(biāo)準(zhǔn)，趕有目標(biāo)，學(xué)有方向。

2.綜合治理系統(tǒng)化。經(jīng)營(yíng)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。是指經(jīng)營(yíng)管理必須要系統(tǒng)的、全方位地綜合配套進(jìn)行，既要進(jìn)行物的最佳配置，又要進(jìn)行人的優(yōu)化組合，既要保證有效的人物結(jié)合，又要具備高效的經(jīng)營(yíng)管理流程，既要考慮技術(shù)方案的實(shí)施運(yùn)用，又要考慮到人的行為因素，等等。綜合配套的系統(tǒng)運(yùn)行構(gòu)成金融企業(yè)等級(jí)水平。

3.考查評(píng)比制度化。金融企業(yè)升級(jí)作為一項(xiàng)制度納入日常經(jīng)營(yíng)管理工作中，成為日常的工作內(nèi)容?？梢杂行У姆乐挂晦Z而起，弄虛作假，或一曝十寒，虎頭蛇尾。

4.經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化。既然金融企業(yè)升級(jí)工作作為一個(gè)制度和日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的內(nèi)容，就必須有規(guī)范化的經(jīng)營(yíng)管理制度和措施來(lái)保證，并且要切實(shí)落到實(shí)處，才能取得預(yù)期效果，達(dá)到等級(jí)要求。

5.獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)化。金融企業(yè)等級(jí)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一的比較方法，統(tǒng)一的獎(jiǎng)罰界限，其經(jīng)營(yíng)管理效果有客觀的反應(yīng)，使得獎(jiǎng)罰有了科學(xué)的依據(jù)，真正破除分配上的平均化、大鍋飯的弊端，有效地解決干好干壞一個(gè)樣、干與不干一個(gè)樣，甚至不干的說(shuō)干的種種問(wèn)題。

(二)評(píng)定金融企業(yè)等級(jí)的指標(biāo)體系

評(píng)定金融企業(yè)等級(jí)的指標(biāo)一般有一下幾項(xiàng)：1、資金指標(biāo)。計(jì)算期一般以年為單位，平均余額一般指月平均額，但也有用季平均額計(jì)算的。存款可以各項(xiàng)存款和儲(chǔ)蓄存款分別計(jì)算。2、質(zhì)量指標(biāo)。包括資金損失率、資金差錯(cuò)率、呆滯貸款率、逾期貸款率。3.成本指標(biāo)。包括成本率和綜合費(fèi)用率。成本率又稱收入成本率。4.利潤(rùn)指標(biāo)。包括利潤(rùn)額、人均利潤(rùn)額和資金利潤(rùn)率、成本利潤(rùn)率，以及利潤(rùn)增長(zhǎng)率和虧損升降率。

5.核查指標(biāo)。即通過(guò)對(duì)活情況的調(diào)查研究核實(shí)后給定的標(biāo)準(zhǔn)。包括宏觀調(diào)控任務(wù)完成情況、國(guó)家任務(wù)和計(jì)劃完成情況、政策執(zhí)行情況、精神文明建設(shè)情況、廉政情況、領(lǐng)導(dǎo)干部和職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)等等。

6.指標(biāo)選擇。本著實(shí)用、簡(jiǎn)練、有效、綜合性強(qiáng)的原則選用指標(biāo)，力求用盡量少的、但確能全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的指標(biāo)組成指標(biāo)體系。

(三)信貸等級(jí)評(píng)定

1.評(píng)定信貸等級(jí)的意義和要求。信貸是銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，它不僅是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要內(nèi)容，是經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，而且是信貸資金安全性、流動(dòng)性和有效性的運(yùn)動(dòng)承擔(dān)體。進(jìn)行信貸等級(jí)行的評(píng)定工作，不僅是金融企業(yè)等級(jí)工作的一項(xiàng)內(nèi)容，而且有特殊要求和具體目標(biāo)，即信貸等級(jí)行評(píng)定與信貸資金掛鉤，把挖潛搞活資金落到實(shí)處。

與信貸企業(yè)掛鉤，銀行與企業(yè)配合共同管好用活資金，發(fā)展商品生產(chǎn)，擴(kuò)大商品流通；與資金使用效益掛鉤，加強(qiáng)信貸資金管理，切實(shí)把住貸款投放關(guān)；與信貸規(guī)范化、制度化掛鉤，實(shí)現(xiàn)管理的科學(xué)化；與精神文明建設(shè)、糾正不正之風(fēng)掛鉤，實(shí)行貸款公開(kāi)化，促進(jìn)信貸隊(duì)伍素質(zhì)的提高。

2.信貸等級(jí)評(píng)定的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。主要有：①呆滯資金率和三清處理率?？己似髽I(yè)有問(wèn)題資金、有問(wèn)題商品和積壓物資、不合理應(yīng)收款等杲滯資金占用率，以及清查出的上述三種不合理占用的處理回收情況；②到逾期貸款回收及占用率?？己说接馄谫J款收回和占用量占貸款總額的比重。

③信貸企業(yè)自有資金補(bǔ)充情況?？己诵刨J企業(yè)自有資金補(bǔ)充計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，④信貸資金周轉(zhuǎn)率?？己速J款使用的效率，⑤關(guān)停企業(yè)貸款回收及占用率?？己岁P(guān)停企業(yè)貸款回收和占用占貸款總額的比重，⑥銷售貸款率?？己私杩钇髽I(yè)百元銷售占用的貸款比率，⑦資料積累和統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否齊全、上報(bào)及時(shí)準(zhǔn)確；⑧部門(mén)和群眾的評(píng)價(jià)。

3.信貸公開(kāi)化。一些銀行首先在農(nóng)業(yè)貸款中進(jìn)行了貸款公開(kāi)化試點(diǎn)，隨后迅速被作為貸款管理中的一項(xiàng)群眾評(píng)議監(jiān)督措施推廣，成為群眾參予信貸管理評(píng)定的一項(xiàng)重要內(nèi)容。貸款公開(kāi)化的核心內(nèi)容是“五公開(kāi)、一監(jiān)督”?！拔骞_(kāi)”為貸款政策公開(kāi)、貸款利率公開(kāi)、貸款發(fā)放公開(kāi)、貸款收回公開(kāi)、違紀(jì)違章貸款處理公開(kāi)，“一監(jiān)督”為群眾監(jiān)督。

具體做法：一是建立群眾貸款評(píng)議小組，二是業(yè)務(wù)辦理者申請(qǐng)，評(píng)議小組評(píng)議后提出意見(jiàn)；三是銀行和信用社根據(jù)政策、計(jì)劃、貸款原則和審批權(quán)限審批發(fā)放貸款；四是貸款發(fā)故和回收等情況按期公布，最后將處理結(jié)果公諸于眾。

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