坪山區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)《坪山區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理辦法》的通知
各相關(guān)單位：
為規(guī)范財政投資評審工作，保證評審質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，坪山區(qū)財政局根據(jù)實際情況制定了《坪山區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理辦法》?，F(xiàn)將《坪山區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真貫徹實施。
特此通知。
深圳市坪山區(qū)財政局
2022年12月12日
坪山區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條【目的和依據(jù)】 為規(guī)范財政投資評審工作，保證評審質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《政府投資條例》（國務(wù)院令第712號）、《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第81號）、《財政部關(guān)于印發(fā)<財政投資評審管理規(guī)定>的通知》（財建〔2009〕648號）和《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目管理條例》等規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。
第二條【適用范圍】 本辦法適用于區(qū)本級財政性資金政府投資項目。
第三條【名詞界定】 本辦法所稱財政投資評審，是指區(qū)財政部門組織對本級財政性資金項目工程結(jié)算及竣工決算進行政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟性的評價審查行為。
本辦法所稱社會中介機構(gòu)是指區(qū)財政部門聘請的中介機構(gòu)，第三方中介機構(gòu)是指項目建設(shè)單位委托的中介機構(gòu)。
第四條【評審原則】 財政投資評審應(yīng)遵循獨立、客觀、公正、規(guī)范、節(jié)約的原則，任何單位和個人不得以任何理由和形式干涉評審工作。
第五條【業(yè)務(wù)承擔(dān)機構(gòu)】財政投資評審業(yè)務(wù)由區(qū)財政局下屬事業(yè)單位區(qū)財政評審中心（以下簡稱“財評中心”）承擔(dān)。財評中心可通過公開招標(biāo)方式委托社會中介機構(gòu)參與評審。
第二章 評審依據(jù)和內(nèi)容
第六條【評審依據(jù)】 評審依據(jù)：
（一）工程建設(shè)及財務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件；
（二）國家有關(guān)方針、政策；
（三）工程建設(shè)及財務(wù)管理相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)范、會計準(zhǔn)則和會計制度；
（四）工程建設(shè)及財務(wù)管理相關(guān)文件資料（如合同、招標(biāo)文件、施工圖、財務(wù)賬簿、憑證等）；
（五）專業(yè)機構(gòu)或?qū)＜乙庖姡?/p>
（六）其他根據(jù)實際情況所需資料。
第七條【評審主要內(nèi)容】?評審主要內(nèi)容:
（一）工程結(jié)算內(nèi)容:
1.工程結(jié)算的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性和時效性等;
2.項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況;
3.建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)與投資計劃的一致性，結(jié)算與預(yù)（概）算的符合性;
4.與項目建設(shè)有關(guān)的財務(wù)收支、招標(biāo)投標(biāo)、工程管理、合同管理等合規(guī)性方面情況;
5.項目實施過程中發(fā)生的重大設(shè)計變更及索賠情況;
6.實行代建制、EPC項目的工程管理及建設(shè)情況；
7.合同完成情況，主要指質(zhì)量、工期、投資是否滿足合同要求，是否存在因執(zhí)行基本建設(shè)程序不到位、建設(shè)單位管理不到位或其他原因造成投資控制方面的問題；
8.施工過程是否存在違反法律、法規(guī)的問題；
9.其他事項。
（二）項目竣工決算內(nèi)容:
1.竣工決算的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性和時效性等；
2.項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況；
3.項目總概算及投資計劃的執(zhí)行情況，是否存在概算外項目，是否存在擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大建設(shè)規(guī)模和改變建設(shè)項目用途、功能等問題；
4.實行代建制、EPC項目的管理及建設(shè)情況；
5.其他事項。
第三章?評審職責(zé)
第八條【區(qū)財政部門職責(zé)】?區(qū)財政部門是財政投資評審工作的主管部門，履行以下職責(zé)：
（一）貫徹執(zhí)行國家財政投資評審的有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定財政投資評審相關(guān)制度和規(guī)定；
（二）制定年度評審計劃；
（三）組織實施工程結(jié)算及項目竣工決算的財政投資評審；
（四）開展評審項目受理、評審進度跟蹤、評審數(shù)據(jù)統(tǒng)計等工作；
（五）依法開展評審工作，在規(guī)定時限內(nèi)出具評審報告，并對評審報告的合法性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；
（六）對社會中介機構(gòu)進行招標(biāo)、管理、考核、監(jiān)督，并按規(guī)定支付評審費用；
（七）對評審過程中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀(jì)問題線索，應(yīng)移送相關(guān)部門處理；
（八）受理評審?fù)对V，組織處理評審爭議；
（九）管理評審檔案；
（十）監(jiān)督評審工作；
（十一）其他職責(zé)。
第九條【社會中介機構(gòu)職責(zé)】?社會中介機構(gòu)履行以下職責(zé)：
（一）受區(qū)財政部門委托依法開展評審工作，在規(guī)定時限內(nèi)出具審核結(jié)果，并對審核結(jié)果的合法性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)；
（二）配備、完善技術(shù)力量，嚴(yán)格內(nèi)部質(zhì)量控制，獨立完成評審任務(wù)。對有特殊技術(shù)要求的項目，確需聘請有關(guān)專家共同完成委托任務(wù)的，須事先征得區(qū)財政部門同意；
（三）及時向區(qū)財政部門報告評審工作中遇到的重大問題；
（四）協(xié)助管理評審檔案；
（五）履行合同約定，接受履約監(jiān)督。
第十條【項目單位職責(zé)】?項目單位是指項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、項目總概算或者資金申請報告的組織編制和申報單位，履行以下職責(zé)：
（一）對送審項目進行初步審核；
（二）協(xié)調(diào)項目建設(shè)單位配合財政投資評審工作；
（三）及時配合提供相關(guān)資料，并對所提供資料的合法性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)；
（四）根據(jù)區(qū)財政部門的評審結(jié)果，督促項目建設(shè)單位執(zhí)行或整改。
第十一條【項目建設(shè)單位職責(zé)】?項目建設(shè)單位（以下簡稱“建設(shè)單位”）是指政府投資項目統(tǒng)一建設(shè)管理單位、項目自建單位、代理建設(shè)單位、項目法人單位，履行以下職責(zé)：
（一）履行建設(shè)單位主體責(zé)任；
（二）按要求及時報送評審項目，在規(guī)定時間內(nèi)提供或補充評審所需資料及相關(guān)證明；
（三）配合區(qū)財政部門做好調(diào)查取證工作，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；
（四）執(zhí)行區(qū)財政部門的評審結(jié)果，根據(jù)區(qū)財政部門對評審結(jié)果的處理意見，及時進行整改；
（五）對所提供資料的合法性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第四章 送審單位和送審時限
第十二條【送審單位和送審時限】 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在政府投資項目通過工程驗收后三個月內(nèi)完成工程結(jié)算報告的編制，并送區(qū)財政部門評審。
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在完成政府投資項目全部工程結(jié)算評審后三個月內(nèi)完成竣工決算報告的編制，并送區(qū)財政部門評審。
大型政府投資項目可以實行單項工程的工程結(jié)算、竣工決算報告評審機制。政府投資項目情況特殊確需延長工程結(jié)算、竣工決算報告報審時間的，由建設(shè)單位向區(qū)投資主管部門提出延期申請。區(qū)投資主管部門根據(jù)實際情況決定是否延期，但報審時間最長不得超過一年。
第五章?評審程序
第十三條【年度評審計劃】 區(qū)財政部門根據(jù)部門預(yù)算編制的時限要求通知各相關(guān)單位報送下一年度需評審的結(jié)（決）算項目，制定年度評審計劃。未納入年度評審計劃的項目，區(qū)財政部門不予評審。因特殊情況未納入年度評審計劃的項目，經(jīng)建設(shè)單位分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可納入年度評審計劃。
第十四條【送審條件】 送審應(yīng)具備以下條件：
（一）工程結(jié)算：送審原則上以單個合同為最小單位，且合同內(nèi)容已完成并通過最終竣工驗收。建設(shè)單位已委托第三方中介機構(gòu)對工程結(jié)算進行審核，并對審核結(jié)果予以確認(rèn)；
（二）項目竣工決算：送審以單個立項項目為單位，且所送審的項目結(jié)算已履行財政投資評審、審計或其他符合規(guī)定的程序；
（三）以設(shè)備采購為主、信息化類政府采購項目以及總價包干類建設(shè)項目可以項目竣工決算送審。
第十五條【申報程序】?申報程序：
（一）建設(shè)單位向區(qū)財政部門進行申報，并提供下列材料：
1.財政投資結(jié)（決）算評審申報表；
2.財政投資結(jié)（決）算評審承諾書；
3.送審資料清單；
4.送審資料；
5.其他所需資料。
（二）財政部門應(yīng)自收到送審資料之日起5個工作日內(nèi)完成資料審核；不符合受理條件的，應(yīng)書面一次性告知不受理原因，退回建設(shè)單位補充完善。
（三）對于送審資料繁多的項目，建設(shè)單位可先報送財政投資結(jié)（決）算評審申報表，財政部門可在收到財政投資結(jié)（決）算評審申報表之日起2個工作日內(nèi)到建設(shè)單位現(xiàn)場查看資料。符合受理條件的，開具預(yù)受理通知；不符合受理條件的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)書面一次性告知不受理原因。
（四）建設(shè)單位應(yīng)自收到預(yù)受理通知之日起3個工作日內(nèi)向區(qū)財政部門提交預(yù)受理通知、財政投資結(jié)（決）算評審承諾書及送審資料等。
第十六條【評審時限】?送審資料齊備的項目，區(qū)財政部門應(yīng)在以下時限內(nèi)出具評審報告（征求意見稿）：
1.送審金額5000萬元以下（含5000萬元）的，結(jié)算、決算各為30個工作日；
2.送審金額5000萬元以上2億元以下（含2億元）的，結(jié)算、決算各為40個工作日；
3.送審金額2億元以上5億元以下（含5億元）的，結(jié)算、決算各為50個工作日；
4.送審金額5億元以上的，結(jié)算、決算各為60個工作日；
特大型項目或特殊項目確需延長時限的，可延長時限，最多不超過30個工作日。
第十七條【評審程序】?評審程序：
評審程序分為簡易程序、一般程序和其他程序。簡易程序適用于送審金額2000萬以下結(jié)算項目、竣工決算項目及其他緊急項目等；一般程序適用2000萬及以上結(jié)算項目；其他程序適用涉密工程項目。
（一）簡易程序
1.建設(shè)單位應(yīng)自收到評審報告（征求意見稿）之日起10個工作日內(nèi)組織相關(guān)單位完成書面反饋意見，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋單位公章；
2.區(qū)財政部門應(yīng)自收到建設(shè)單位評審報告（征求意見稿）書面反饋意見之日起5個工作日內(nèi)出具評審報告；
3.評審報告征求意見稿階段，建設(shè)單位需補充完善資料的，應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成。建設(shè)單位逾期不簽署評審報告征求意見的，視為同意該征求意見；
4.補充資料時間、征求意見時間均不計入評審時限；
5.評審過程中發(fā)現(xiàn)資料缺失或不足的，應(yīng)書面通知建設(shè)單位補充完整。
（二）一般程序
1.建設(shè)單位應(yīng)自收到評審報告（核對意見稿）之日起10個工作日內(nèi)組織相關(guān)單位完成書面反饋意見，并由建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)并加蓋單位公章；
2.區(qū)財政部門應(yīng)在核對完成后5個工作日內(nèi)出具評審報告（征求意見稿）；
3.建設(shè)單位應(yīng)自收到評審報告（征求意見稿）之日起10個工作日內(nèi)組織相關(guān)單位完成書面反饋意見，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋單位公章；
4.區(qū)財政部門應(yīng)自收到建設(shè)單位評審報告（征求意見稿）書面反饋意見之日起5個工作日內(nèi)出具評審報告；
5.評審報告核對意見稿階段、征求意見稿階段，建設(shè)單位需補充完善資料的，應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成。建設(shè)單位逾期不簽署評審報告核對意見、征求意見的，視為同意該核對意見和征求意見；
6.補充資料時間、核對意見時間和征求意見時間均不計入評審時限；
7.評審過程中發(fā)現(xiàn)資料缺失或不足的，應(yīng)書面通知建設(shè)單位補充完整。
（三）其他程序
涉密工程工程結(jié)算及竣工決算審核結(jié)果由建設(shè)單位送區(qū)財政部門備案。
第十八條【項目復(fù)核程序】 項目復(fù)核程序：
（一）經(jīng)區(qū)財政部門批準(zhǔn)需委托社會中介機構(gòu)進行復(fù)核的項目，應(yīng)在評審報告（征求意見稿）出具前完成復(fù)核；
（二）復(fù)核意見應(yīng)包括整改事項和核減金額等；
（三）復(fù)核時限為15個工作日，評審報告（征求意見稿）完成時限相應(yīng)延長。
第十九條【異議處理】?項目單位或建設(shè)單位對評審報告有異議的，應(yīng)在評審報告出具后6個月內(nèi)提出，由區(qū)財政部門協(xié)調(diào)處理。
第六章?結(jié)果運用
第二十條【結(jié)果運用】?項目單位和建設(shè)單位可以在招標(biāo)文件中載明或者在合同中約定以區(qū)財政部門的評審結(jié)論作為結(jié)算支付的依據(jù)。
第七章?監(jiān)督管理
第二十一條【評審情況報告】?區(qū)財政部門將定期或不定期將項目評審情況及發(fā)現(xiàn)問題等報告區(qū)政府。
第二十二條【特殊情況處理】 建設(shè)單位未在規(guī)定時限內(nèi)提供評審資料、不按規(guī)定配合評審工作或組織協(xié)調(diào)其他單位配合評審工作不力的，區(qū)財政部門可根據(jù)既有資料出具評審結(jié)果或退審項目，退審項目從當(dāng)年年度評審計劃中剔除。
第二十三條【違法違規(guī)行為處理】 建設(shè)單位人員如與其他單位相關(guān)人員互相串通，提供虛假資料，騙取財政資金以及發(fā)生其他違法違規(guī)行為的，區(qū)財政部門按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第588號）予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。
對拒不配合、隱匿實際情況或阻撓財政投資評審工作的建設(shè)單位，區(qū)財政部門有權(quán)暫停撥付資金。
第二十四條【社會中介機構(gòu)管理】區(qū)財政部門對社會中介機構(gòu)從事財政投資評審人員進行登記核實，對社會中介機構(gòu)內(nèi)控制度和流程進行登記存檔。對不具備從業(yè)條件人員從事評審工作、未執(zhí)行內(nèi)部控制制度和流程的行為，責(zé)令社會中介機構(gòu)整改；情節(jié)嚴(yán)重的，區(qū)財政部門有權(quán)解除合同并追究其法律責(zé)任。
對社會中介機構(gòu)評審質(zhì)量問題造成委托方及相關(guān)單位損失的，區(qū)財政部門有權(quán)解除合同，扣減或追回評審費用，造成重大損失的將移交有關(guān)部門追究其法律責(zé)任。
社會中介機構(gòu)在參加投標(biāo)前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中有重大違法記錄的，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定取消投標(biāo)資格。
第二十五條【對社會中介機構(gòu)評審質(zhì)量把控】?區(qū)財政部門組織對社會中介機構(gòu)評審的項目進行抽查復(fù)核，依據(jù)復(fù)核結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的評審質(zhì)量問題進行處理。
社會中介機構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生過失，致使評審結(jié)果存在質(zhì)量偏差，有下列情形的，暫停其一次評審任務(wù)，合同期內(nèi)超過兩次（包含兩次）的，終止其評審資格：
（一）審核金額1000萬元以下（含1000萬元）的審核報告，復(fù)核核減率超過3%的，且核減金額超過10萬元的；
（二）審核金額1000萬元以上5000萬元以下（含5000萬元）的審核報告，復(fù)核核減率超過2%的，且核減金額超過30萬元的；
（三）審核金額5000萬元以上1億元以下（含1億元）的審核報告，復(fù)核核減率超過2%的；
（四）審核金額1億元以上5億元以下（含5億元）的審核報告，復(fù)核核減率超過1%的；
（五）審核金額5億元以上的審核報告，復(fù)核核減率超過0.5%的。
審計等部門發(fā)現(xiàn)社會中介機構(gòu)評審結(jié)果存在問題的，按照上述標(biāo)準(zhǔn)進行評審質(zhì)量問題認(rèn)定和處理。
第二十六條【社會中介機構(gòu)違法處理】?區(qū)財政部門對存在下述情況的社會中介機構(gòu)，移交區(qū)行政主管部門處理，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任：
（一）審核發(fā)現(xiàn)造價成果文件有故意壓低或者抬高造價情況的，且壓低或者抬高造價（按壓低或者抬高造價的絕對值累計計算）占審核造價的比例超過5%的；
（二）經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位和個人采用虛增工程量、虛設(shè)工程項目、陰陽合同等方式出具或者簽署虛假造價成果文件的；
（三）涂改、倒賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓注冊證書或者執(zhí)業(yè)印章的；
（四）超越資格類別的執(zhí)業(yè)許可范圍從業(yè)的；
（五）同時在兩個或者兩個以上法人單位注冊的；
（六）在執(zhí)業(yè)過程中實施商業(yè)賄賂，謀取不正當(dāng)利益的；
（七）法律、法規(guī)禁止的其他行為。
第二十七條【相關(guān)單位責(zé)任】區(qū)財政部門、項目單位或者建設(shè)單位的主管部門、其他有關(guān)部門及其工作人員在財政投資評審工作中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十八條【誠信管理】?評審過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)建筑市場各方主體有違反《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建筑市場信用管理暫行辦法的通知》（建市〔2017〕241號）規(guī)定的，區(qū)財政部門將違規(guī)行為移送區(qū)行政主管部門。
第二十九條【審計監(jiān)督】?區(qū)審計機關(guān)依法對政府投資項目管理、資金等進行審計監(jiān)督。
第三十條【動態(tài)監(jiān)督】?評審報告每月抄送區(qū)發(fā)改局，視情況抄送區(qū)住建局、區(qū)審計局等部門，并逐步探索建立信息化共享平臺，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)督。
第八章?附則
第三十一條【參照執(zhí)行】?由區(qū)承建的非區(qū)本級財政性資金政府投資項目可參照上級有關(guān)要求執(zhí)行。
第三十二條【過渡期銜接】 辦法生效前已簽訂合同需送審的項目，過渡期銜接事宜另行規(guī)定。
第三十三條【解釋權(quán)】?本辦法由區(qū)財政部門負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條【生效時間】?本辦法自2022年12月23日起執(zhí)行，有效期5年。法律法規(guī)規(guī)章有變化時，從其規(guī)定。
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