關(guān)于修改《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》的決定
起草說明
為深入推進注冊制改革，落實科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》及其他相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會對《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》(以下簡稱《科創(chuàng)指引》)進行了修訂，現(xiàn)將相關(guān)情況說明如下。
一、修改背景
《科創(chuàng)指引》第一條規(guī)定，采用第五套上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，可不適用科創(chuàng)屬性關(guān)于營業(yè)收入的指標，主要是考慮到科創(chuàng)板第五套上市標準沒有營業(yè)收入要求。根據(jù)《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等規(guī)定，已境外上市紅籌企業(yè)的上市標準也無營業(yè)收入要求。但該類企業(yè)申報科創(chuàng)板可否豁免適用營業(yè)收入指標，在相關(guān)規(guī)則中尚無明確規(guī)定。為做好上市標準與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯致，我們對《科創(chuàng)指引》相關(guān)條款進行了修訂。
此外，科創(chuàng)屬性關(guān)于發(fā)明專利的指標，對于沒有營業(yè)收入的企業(yè)來說，表述不夠準確，需要優(yōu)化調(diào)整。
二、修改的主要內(nèi)容
（一）增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《科創(chuàng)指引》關(guān)于營業(yè)收入指標的規(guī)定
在《科創(chuàng)指引》第一條增加“或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標的規(guī)定”。
（二）修訂《科創(chuàng)指引》發(fā)明專利指標的表述
將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第(3)項“形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利 5 項以上”修改為“應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利 5 項以上”;將第二條第(5)項“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50 項以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50項以上”。
（三）其他
對《科創(chuàng)指引》個別法條的引用作了調(diào)整。
中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2022〕48號
現(xiàn)公布《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》，自公布之日起施行。
中國證監(jiān)會
2022年12月30日
科創(chuàng)屬性評價指引（試行）
(2020 年 3 月 20 日公布 根據(jù) 2021 年 4 月 16 日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》第一次修正 根據(jù) 2022 年 12 月 30 日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》第二次修正)為落實科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》和《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》，制定本指引。
一、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列 4 項指標的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：
(1)最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例 5%以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在 6000 萬元以上;
(2)研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于 10%;
(3)應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利 5 項以上;
(4)最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率達到 20%，或最近一年營業(yè)收入金額達到 3 億元。
采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第 2.1.2 條第一款第(五)項規(guī)定的上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標的規(guī)定;軟件行業(yè)不適用上述第(3)項指標的要求，研
發(fā)投入占比應(yīng)在 10%以上。
二、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，雖未達到前述指標，但符合下列情形之一的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：
(1)發(fā)行人擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義;
(2)發(fā)行人作為主要參與單位或者發(fā)行人的核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家科技進步獎、國家自然科學(xué)獎、國家技術(shù)發(fā)明獎，并將相關(guān)技術(shù)運用于公司主營業(yè)務(wù);
(3)發(fā)行人獨立或者牽頭承擔(dān)與主營業(yè)務(wù)和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項項目;
(4)發(fā)行人依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品(服務(wù))，屬于國家鼓勵、支持和推動的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代;
(5)形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50 項以上。
三、限制金融科技、模式創(chuàng)新企業(yè)在科創(chuàng)板上市。禁止房地產(chǎn)和主要從事金融、投資類業(yè)務(wù)的企業(yè)在科創(chuàng)板上市。
四、上海證券交易所就落實本指引制定具體業(yè)務(wù)規(guī)則。
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